Page 77 - รายงานประจำปี 2558 - บริษัท สตาร์ ปิโตรเลียม รีไฟน์นิ่ง จำกัด (มหาชน)

รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ
เรียนท่านผู้ถือหุ้น
คณะกรรมการตรวจสอบได้ทาหน้าที่เป็นกรรมการตรวจสอบ ตามบทบาทและหน้าท่ี ที่กาหนดไว้ในกฎบัตรของคณะกรรมการ ตรวจสอบของบริษัทฯ ซึ่งสอดคล้องกับกฎระเบียบและแนวปฏิบัติ ของสานักงานคณะกรรมการกากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ต.ล.ท.) โดยได้ ทาหน้าท่ีอย่างเป็นอิสระ คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณา และสอบทานร่วมกับฝ่ายบริหารและผู้ตรวจสอบถึงความถูกต้อง เหมาะสมของนโยบายทางการเงิน รายงานทางการเงิน การติดตาม และประสิทธิภาพของการควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยง รายการที่เก่ียวข้อง รวมถึงประสิทธิภาพในการทาหน้าท่ีตรวจสอบ และคณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมร่วมกับกับผู้ตรวจสอบ ภายนอกและผู้ตรวจสอบภายในโดยไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วม เพื่อสอบถามถึงการทาหน้าที่อย่างเป็นอิสระของ ผู้สอบบัญชีและ ผู้ตรวจสอบภายใน
คณะกรรมการตรวจสอบ ประกอบด้วยกรรมการอิสระ จานวน 3 ท่าน ประกอบด้วย นายปลิว มังกรกนก นายมนูญ ศิริวรรณ และ นายโรเบิร์ต สแตร์ กัทธรี คณะกรรมการตรวจสอบท้ัง 3 ท่านเป็น ผู้มีความรู้ ความสามารถ และคุณสมบัติครบถ้วนเป็นกรรมการอิสระ ตามที่ก.ล.ตกา หนดและตามคณุ สมบตั ขิ องกรรมการอสิ ระทก่ี า หนด ไว้ในกฎบัตรของคณะกรรมการ และกฎบัตรของคณะกรรมการตรวจ สอบ ของบริษัทฯ คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ ประกอบ ด้วยผู้ทรงคุณวุฒิที่มีประสบการณ์หลากหลายทั้งด้าน การบริหาร การเงิน การบัญชี การตลาด เศรษฐกิจ และทางด้านธุรกิจเกี่ยวกับ น้ามันและโรงกล่ันน้ามัน
ในปี 2558 คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการประชุมท้ังหมด 4 ครั้ง ซึ่งคณะกรรมการตรวจสอบ ทั้ง 3 ท่านเข้าร่วมประชุมทุกคร้ัง โดยในการประชุมแต่ละครั้งคณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณา ในเร่ืองดังต่อไปน้ี
1. งบการเงิน: ผู้จัดการฝ่ายการเงินและผู้สอบบัญชี ได้รายงาน การจัดทารายงานทางการเงินรายไตรมาสและรายปี แก่ คณะกรรมการตรวจสอบเพอื่ พจิ ารณาและสอบทานฝา่ ยบรหิ าร ได้ชี้แจงต่อคณะกรรมการตรวจสอบว่างบการเงินที่ตรวจสอบ แล้วของบริษัทฯ ได้จัดทาขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ของประเทศไทยภายใต้พระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ออกตามความในพระราช บัญญัติวิชาชีพบัญชี พ.ศ. 2547 และข้อกาหนดในการรายงาน ทางการเงินของ ก.ล.ต. ภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 นอกจากนั้น ผู้สอบบัญชี จาก ไพรซ์วอเทอร์เฮ้าส์คูเปอส์ ได้รับรองถึงการทาหน้าที่ในการ ตรวจสอบและการใหค้ วามเหน็ ในงบการเงนิ ของบรษิ ทั ฯ โดยได้ ทาหน้าท่ีอย่างเป็นอิสระ
คณะกรรมการตรวจสอบได้มีการพิจารณาและสอบถามผู้สอบ บัญชี ถึงความสมเหตุสมผล และความชัดเจนในการเปิดเผย ข้อมูลในประเด็นที่เป็นสาระสาคัญ ในงบการเงินของบริษัทฯ สาหรับปี2558 และได้รายงานต่อคณะกรรมการบริษัทฯ ว่างบ การเงินของบริษัทฯ สาหรับปีส้ินสุดวันท่ี 31 ธันวาคม 2558 ได้จัดทาขึ้นตามหลักการบัญชีท่ีรับรองทั่วไป และงบการเงิน ที่จัดทาขึ้นได้ สะท้อนให้เห็นผลการดาเนินงานทางการเงิน ของ บริษัท ฯ อย่างถูกต้อง
2. การควบคมุ ภายใน: บรษิ ทั ฯ มรี ะบบการควบคมุ ภายในทเี่ พยี ง พอโดยพิจารณาจากผลการประเมินความเพียงพอของระบบ การควบคุมภายใน ที่ได้ทาการประเมินผลตามหลักเกณฑ์ ของ ก.ล.ต. นอกจากน้ัน คณะกรรมการตรวจสอบได้สอบทาน การควบคุมภายในของบริษัทฯ โดยคณะกรรมการตรวจสอบ ได้พิจารณาและอนุมัติแผนงานประจาปีการตรวจสอบภายใน และตัวชี้วัดประสิทธิผลในการทางาน รวมถึงการติดตาม การทาหน้าที่ตรวจสอบของผู้ตรวจสอบภายใน ในทุกไตรมาส ในปี 2558 ผู้ตรวจสอบภายในได้รายงานต่อคณะกรรมการ ตรวจสอบ ว่าไม่พบข้อบกพร่องที่เป็นสาระสาคัญในระบบ การควบคมุ ภายในและไมพ่ บปญั หาใดๆทเี่กยี่ วกบั ความขดั แยง้ ทางผลประโยชน์หรือการทุจริต
3. การทา หนา้ ทอี่ ยา่ งเปน็ อสิ ระของผตู้ รวจสอบ:ในการประชมุ คณะกรรมการตรวจสอบทุกครั้ง คณะกรรมการตรวจสอบ ได้มีโอกาสหารือกับผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชีโดย ไม่มีฝ่ายบริหารเข้าร่วม เพื่อสอบถามถึงการทาหน้าท่ีอย่าง เป็นอิสระของผู้ตรวจสอบภายในและผู้สอบบัญชี รวมถึงการ ได้รับความร่วมมือจากผู้บริหารและพนักงานของ บริษัท ฯ ในการปฏิบัติหน้าที่ และทาหน้าที่ตรวจสอบ
4.
รายการทเี่ กยี่ วโยงกนั : คณะกรรมการตรวจสอบไดม้ กี ารทบทวน รายการท่ีเก่ียวโยงกัน และมีการทบทวนผลการดาเนินงาน เป็นประจาทุกไตรมาส จากการสอบทานการทารายการท่ี เก่ียวโยงกัน คณะกรรมการตรวจสอบพบว่ารายการต่างๆ มีเง่ือนไขในการเข้าทาธุรกรรมที่มีความเหมาะสมและเป็น การเข้าทาธุรกรรมโดยคานึงถึงประโยชน์สูงสุดของบริษัทฯ ข้อกาหนดและเงื่อนไขต่างๆในรายการที่เกี่ยวโยงกัน มีความ สมเหตุสมผลและจาเป็นสาหรับธุรกิจของบริษัท ฯ เง่ือนไขต่างๆ ได้มีการต่อรองและตกลงบนหลักการ arm’s length และเป็นไป ตามเงอื่ นไขปกตใิ นการดา เนนิ ธรุ กจิ ของบรษิ ทั ฯทซ่ี งึ่ หากบรษิ ทั ฯ ทา ธรุ กรรมประเภทเดยี วกนั นกี้ บั ผอู้ นื่ ยอ่ มจะมเี งอื่ นไขทคี่ ลา้ ยกนั กล่าวคือ ปราศจากผลประโยชน์ทับซ้อน หรือปราศจากโอกาส ที่จะก่อให้เกิดการถ่ายเทผลประโยชน์ ซึ่งรายการที่เกี่ยวโยงกัน ที่สาคัญของบริษัทฯ ได้ถูกเปิดเผยไว้ในงบการเงินของบริษัทฯ
บริษัท สตาร์ ปิโตรเลียม รีไฟน์น่ิง จําากัด (มหาชน)
รายงานประจําาปี 2558
77