Page 86 - รายงานประจำปี 2558 - บริษัท สตาร์ ปิโตรเลียม รีไฟน์นิ่ง จำกัด (มหาชน)
P. 86
86
การควบคุมภายใน
คณะกรรมการ และผบู้ รหิ ารของบรษิ ทั สตารป์ โิ ตรเลยี ม รไี ฟนน์ ง่ิ จากัด (มหาชน) SPRC มีความมุ่งมั่นที่จะ "กาหนดมาตรฐาน" ในการ กากับดูแลกิจการที่ดี การดาเนินงานตามมาตรฐานการดาเนินธุรกิจ ด้วยความซื่อสัตย์และมีจริยธรรม การควบคุมภายในเป็นฟันเฟือง ที่จะทาให้บริษัทฯ เป็นไปตามตามมาตรฐานดังท่ีกล่าวมาเพื่อบรรลุ ตามวัตถุประสงค์ของ บริษัทฯ
คณะกรรมการตรวจสอบ(AC)ไดร้ บั มอบหมายจากคณะกรรมการ บริษัทฯ ให้สอบทานและประเมินความเพียงพอและเหมาะสม ของระบบการควบคุมภายในเพ่ือให้มั่นใจว่า บริษัทฯ ได้ดาเนินงาน อยา่ งมปี ระสทิ ธภิ าพและประสทิ ธผิ ลมรี ายงานทางการเงนิ ทนี่ า่ เชอ่ื ถอื และมีการปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ บริษัทฯ ยังปฏิบัติตามข้อกาหนดการควบคุมภายใน ของประเทศสหรัฐอเมริกาที่ชื่อว่า Sarbanes-Oxley Act 2002
ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั้งที่ 2/2558 เม่ือวันที่ 14 พฤษภาคม 2558 โดยมีคณะกรรมการตรวจสอบเข้าร่วมประชุมด้วย คณะกรรมการบริษัทฯ ได้พิจารณารายงานแบบประเมินความเพียง พอของระบบการควบคมุ ภายในพรอ้ มทง้ั เอกสารประกอบซงึ่ จดั เตรยี ม โดยฝ่ายบริหารและผู้ตรวจสอบภายในของบริษัทฯ คณะกรรมการ ตรวจสอบไดพ้ จิ ารณาและประเมนิ ประสทิ ธภิ าพของระบบการควบคมุ ภายในของบรษิ ทั ฯในดา้ นตา่ งๆรวมถงึ พจิ ารณาและใหค้ า แนะนา ใน ประเด็นต่างๆ จากการตรวจสอบภายใน (audit ndings)คณะกรรม ก า ร บ ร ษิ ทั ฯ ม คี ว า ม เ ห น็ ว า่ บ ร ษิ ทั ฯ ม รี ะ บ บ ก า ร ค ว บ ค มุ ภ า ย ใ น ท เี ่ ห ม า ะ สม เพยี งพอและสอดคลอ้ งกบั การดา เนนิ ธรุ กจิ ใหเ้ ปน็ ไปตามหลกั การ กากับดูแลกิจการที่ดี
หลักการพ้ืนฐานของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ มีองค์ประกอบดังน้ี
1. องค์กรและสภาพแวดล้อม: คณะกรรมการบริษัทฯ ได้ มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบรับผิดชอบในส่วน ท่ีเก่ียวข้องกับการกากับดูแลรายงานทางการเงินและ การควบคุมภายใน ผู้บริหารและพนักงานได้รับมอบหมายให้ ทาหน้าที่ในระดับท่ีเหมาะสมเพ่ือสนับสนุนการดาเนินงาน ให้มีระบบการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพและเพื่อให้บรรลุ วัตถุประสงค์ของบริษัทฯ
2. การบรหิ ารความเสยี่ ง: คณะกรรมการ บรษิ ทั ฯ ไดจ้ ดั ใหม้ นี โยบาย การบริหารความเส่ียง ซ่ึงตามนโยบายบริหารความเสี่ยงท่ี คณะกรรมการบรษิ ทั ฯไดพ้ จิ ารณาอนมุ ตั ิไดก้ า หนดใหค้ ณะกรรมการ บริหารความเส่ียงประกอบด้วยผู้บริหารระดับสูงของบริษัทฯ คณะกรรมการบริหารความเส่ียงมีหน้าที่รับผิดชอบในการ
3.
กากับดูแลระบบการบริหารความเส่ียงของบริษัทฯ และรวมถึง การประสานงานการประเมินความเสี่ยงประจาปี, ตรวจสอบ และให้คาแนะนาการบริหารความเสี่ยงของบริษัทฯให้เป็น ไปอย่างเหมาะสมและมีประสิทธิภาพ มีการกาหนดแผนการ จดั การความเสย่ี งและตดิ ตามตรวจสอบความคบื หนา้ ในแผนนน้ั นโยบายการบริหารความเสี่ยงได้ถูกนาไปใช้ในทุกด้านของ การดาเนินงานของบริษัทฯ ซ่ึงรวมถึง ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ความเส่ียงทางการเงิน ความเส่ียงด้านการซื้อขาย ความเส่ียง ด้านชื่อเสียงและ ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ ท้ังนี้ ผู้บริหารของ บริษัทฯ ได้ทบทวนการประเมินและการบริหารความเส่ียง และติดตามประเมินผลความคืบหน้าในการบริหารจัดการ ความเส่ียง และได้รายงานให้กับคณะกรรมการตรวจสอบ รับทราบเป็นประจาทุกไตรมาส
การควบคุมการปฏิบัติงานของฝ่ายบริหาร: บริษัทฯ ได้ พิจารณาแผนการดาเนินงานในด้านการควบคุมภายในเพื่อ การบริหารจัดการความเสี่ยง และเพื่อให้การดาเนินกิจการของ บริษัทฯ บรรลุตามวัตถุประสงค์ที่ต้ังไว้ บริษัทฯ ได้จัดให้มีการ แบง่ แยกขอบเขตอา นาจหนา้ ที่รวมถงึ อา นาจอนมุ ตั อิ ยา่ งชดั เจน ซ่ึงการแบ่งแยกหน้าท่ีและวงเงินอนุมัติของพนักงานระดับต่างๆ ได้จัดให้มีความชัดเจน รวมถึงมีการควบคุม ตรวจสอบ และ ถ่วงดุลอานาจอย่างเหมาะสม เป็นปัจจัยหลักสาคัญในการ ป้องกันการทุจริตและข้อผิดพลาด บริษัทฯ ได้มีการจัดทา นโยบายและข้ันตอนในการทางานและได้สื่อสารให้พนักงาน ในบริษัทฯได้รับทราบอย่างท่ัวถึง นอกจากน้ีบริษัทฯ ยังได้จัดให้ มีการออกแบบและการควบคุมทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ อย่างเหมาะสมเพื่อสนับสนุนการดาเนินการเพ่ือให้บรรลุ วัตถุประสงค์ของบริษัทฯ
ระบบสารสนเทศและการส่ือสารข้อมูล : บริษัทฯ ได้กาหนด นโยบายเก่ียวกับการสื่อสารเพื่อให้มีการรายงานการดาเนิน การที่สาคัญไปยังผู้ที่เก่ียวข้องอย่างมีประสิทธิภาพและในเวลา ที่เหมาะสม เพ่ือให้มีการพิจารณาข้อมูลข่าวสารอย่างรอบคอบ และได้พิจารณาข้อเสนอแนะและความคิดเห็นของผู้รับข้อมูล อย่างครบถ้วน และสอดคล้องกับกฎหมายและกฎระเบียบ ท่ีบังคับใช้ทั้งหมด
ในการประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ บริษัทฯได้จัดทาหนังสือ นัดประชุมและเอกสารประกอบการประชุมที่ระบุข้อมูลท่ีจาเป็น และเพียงพอต่อการพิจารณาและตัดสินใจ โดยบริษัทฯได้จัดส่ง หนังสือนัดประชุมและเอกสารประกอบการประชุมให้กับ คณะกรรมการบริษัทฯ ล่วงหน้าอย่างน้อย 7 วันก่อนการ
4.
